Rente Viagère ou Rente Certaine
2024
introduction
Rente Viagère ou Rente Certaine ?
Nous souhaitons tous pouvoir bénéficier d’une retraite confortable et d’avoir le meilleur niveau de vie possible à la retraite. Beaucoup de choix s’offrent à vous concernant les possibilités de rentes. Attention, il faut tenir compte de la situation dans son ensemble et de plusieurs facteurs extérieurs avant de faire son choix. En effet, au-delà du montant de la rente, il faut tenir compte de la fiscalité, de la durée de versement et de la succession. L’avantage principal de la rente viagère sera clairement la durée de versement car viager.
Toutefois, la rente viagère points faibles que nous allons vous présenter ici que la rente certaine n’a pas. Cette dernière, bien que limitée dans le temps, possède de nombreux avantages.
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L’espérance de Vie
Le sujet peut faire débat et les statistiques peuvent être sensiblement différentes, il n’en reste pas moins que l’espérance de vie à partir de 65 ans est d’environ 25 ans. Sachant cela nous avons comparé les meilleures offres de rentes viagères auprès de nos 35 partenaires.
Nous pouvons constater que les montants versés à vie sont devenus très bas. En effet, les meilleurs taux de conversions (% de transformation du capital en rente) est de 3.9% à vie. Grâce aux excédents (partie variable non garantie) nous pouvons trouver des offres avec un aux de conversion à 4.2%. Grâce à ce calcul nous avons pu constater que pour récupérer totalement la somme investie au départ dans sa rente viagère il fallait vivre au-delà de 24/25 ans. Rappelons-nous de l’espérance de vie à 25 ans. À cela nous devons également tenir compte de la fiscalité de la rente viagère qui va venir pénaliser davantage le rendement et donc augmenter encore l’âge cible où vous commencez à être gagnants.
La rente certaine contrairement à la rente viagère n’est pas une rente versée à vie. En effet, techniquement c’est une redistribution de capital sur une durée choisie pouvant être choisie entre 15 à 30 ans. En prenant un exemple à 25 ans, le taux de conversion sera cette fois garanti à 4% ce qui est donc supérieur à celui de la rente viagère. À cela peut s’ajouter les excédents non garantis de 0.5%actuellement. Mais ce n’est pas tout, en effet, la fiscalité de la rente certaine est cette fois avantageux et va encore augmenter l’avantage de la rente certaine. Nous allons détailler ce point ci-dessous.
Les différences de Fiscalité
La fiscalité des différentes rentes viagères ou certaines sont souvent négligée alors qu’elles ont une importance très importante dans un montage de retraite. Nous allons détailler ensemble les principales différences.
Rentes viagères
Dans le cadre d’une rente viagère standard (avec restitution) il y a plusieurs impôts à prendre en considération.
Tout d’abord celui du droit de timbre (impôt unique) qui se monte à 2,5% sur le capital investit. Cet impôt aura donc un impact à prendre en compte et va de ce fait diminuer encore le taux de conversion d’environ 0,1%. Cela va repousser l’âge de rentabilité de 1 an à 2 ans. La rente est imposée comme revenu à hauteur de 40%. Nous pourrons calculer en détail l’imposition précise dans votre cas, cependant à titre d’exemple, pour un taux d’imposition marginal de 25% (taux relativement faible), cela équivaut à diminuer encore le taux de conversion de 0,4%. Toujours dans notre calcul d’âge de rentabilité il faudra cette fois ajouter 5 ans avant d’être gagnants vis-à-vis du capital investit.
En prenant en compte également la fiscalité, il faudra alors vivre jusqu’à 96 ans pour récupérer le capital investit initialement dans la rente viagère.
Rentes certaine
Étudions cette fois la fiscalité de la rente certaine et son impact sur la rentabilité de la solution.
Toujours en prenant l’exemple d’une rente certaine sur 25 ans de durée, vous récupérez le 100% du capital investit après 22 ans sur la partie garantie et après 23 ans si on tient compte de la fiscalité. En effet, la rente certaine n’est pas fiscalisée sur la partie de redistribution du capital, mais uniquement sur le rendement obtenu.
En résumé, avec la rente certaine il faudra vivre jusqu’à 87 ans ou 88 ans pour être gagnants. De plus, le capital de la rente certaine qui vous sera versé pendant toutes ces années sera supérieur à celui de la rente viagère, vous permettant ainsi de profiter d’une retraite plus agréable durant les années actives. La rente certaine va de plus continuer jusqu’à l’âge de 90 ans et offrira en plus un potentiel supplémentaire en fonction des excédents.
Conseil sur-mesure
En fonction de votre canton et de votre fortune, la fiscalité pourra être étudiée différemment. En effet, certaines solutions permettront cette fois de sortir totalement la somme investie de votre fortune et seront donc à privilégier en cas de fortune élevée. Nous constatons donc que chaque montage est différent et c’est pourquoi nous accordons une attention particulière à l’élaboration sur-mesure de chaque solution.
Impact Succession
Rentes viagères
Concernant la rente viagère, il y a une valeur de restitution durant les 25 premières années. En effet, les rentes déjà versées sont ainsi déduites du capital initial et si un décès de la personne assurée intervenait dans les 25 ans, le solde serait légué aux héritiers.
Au-delà de 25 ans, aucun capital de restitution n’est versé et il faudra alors vivre jusqu’à au moins 96 ans pour rentabiliser l’investissement.
Rentes certaine
Concernant la rente certaine, si le décès intervient dans la durée choisie, soit pour notre exemple: 25 ans, la rente sera alors simplement transférée à vos héritiers qui deviendront alors les preneurs du contrat et continueront donc à toucher la rente prévue. De cette manière, le capital garantit sera récupéré et les excédents seront également touchés.
S’il y a un impôt sur la succession, il sera alors identique pour les deux solutions et se fera sur la valeur de restitution au moment du décès.
Besoins de Liquidités
Malheureusement ce sujet est trop souvent ignoré lors de la mise en place d’une rente. En effet, l’objectif principal est d’assurer une rente à long terme. Cependant une situation financière peut changer et un besoin de liquidité pourrait alors être nécessaire. Les conséquences d’un retrait du capital investit pendant le versement des deux types de rentes aura un impact totalement différent.
Concernant la rente viagère, l’impact pourrait être très important. En effet, le fisc va considérer une partie de la valeur de rachat récupérée comme revenu et l’ajoutera aux autres revenus. La fiscalité sur le revenu étant généralement très élevée, nous vous recommandons donc de bien réfléchir avant de devoir récupérer le capital investit dans votre rente viagère.
La rente certaine n’est pas affectée lors d’un retrait. En effet, l’argent retiré ne sera pas fiscalisé et la rente certaine sera simplement réadaptée.
Notre Conclusion
La planification de retraite est aujourd’hui devenue encore plus délicate et difficile. En effet, la rente viagère n’est plus aussi intéressante qu’il y a quelque années et de nouvelles solutions encore trop peu connues existent et peuvent être plus avantageuses. Au delà du choix de la compagnie, il nous parait essentiel d’avoir accès à l’ensemble du marché avant de lancer une rente sur une durée importante. En tant que professionnels nous pouvons analyser la situation de chacun dans son ensemble et mettre en place une planification de retraite idéale en prenant en compte la fiscalité, les rendements, l’espérence de vie et la succession. Nous vous recommandons un entretien gratuit avec l’un de nos spécialistes afin d’en discuter.
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