Che cos’è il 3° pilastro 3A?
Il pilastro 3A è una soluzione pensionistica molto semplice, che prevede l’accantonamento di denaro (tra i 100 e i 588 franchi al mese) per il pensionamento o il prepensionamento, per l’acquisto di un’abitazione o per l’avvio di un’attività autonoma. Si può fare attraverso una banca o un’assicurazione, e ognuna ha i suoi vantaggi.
Cosa rende così attraente il 3° pilastro 3A? (il 66% dei lavoratori ne possiede uno)
Il vantaggio principale del pilastro 3A è che il denaro accantonato in questo modo è deducibile dalle tasse. È possibile detrarre un massimo di 7.056 euro all’anno se si è lavoratori dipendenti, o di 35.280 euro all’anno se si è lavoratori autonomi.
In media, un pensionato in Svizzera riceve solo tra il 50% e il 60% del suo ultimo reddito, il che significa che dobbiamo accantonare ulteriori risparmi se non vogliamo ridurre il nostro tenore di vita in pensione. Soprattutto perché viviamo sempre più a lungo.
Se scegliete con cura la soluzione del 3° pilastro, potete ottenere ottimi rendimenti annuali sul denaro messo da parte. Ovvero, nel corso degli anni, rappresenta un ritorno esponenziale sui vostri risparmi.
Quali sono i vantaggi di un conto bancario del 3° pilastro 3A?
Il vantaggio principale della banca è che ogni anno si sceglie l’importo da accantonare, a seconda di quanto si ha a disposizione quell’anno, dandogrande libertà .
Non essendoci un contratto con la banca, non ci sono conseguenze negative se si ritira il terzo pilastro 3A dopo pochi anni (a condizione che si abbia il diritto di farlo, ovviamente).
Consigliato per: situazioni finanziarie instabili o incerte e risparmi del 3° pilastro di durata inferiore a 10 anni.
Quali sono i vantaggi dell’assicurazione 3A del 3° pilastro?
Con l’assicurazione, si sceglie un importo fisso mensile o annuale e si firma un contratto. Con questo contratto si ottiene una garanzia contrattuale di dell’importo minimo che riceverete quando ritirerete il vostro 3° pilastro. Questo importo è garantito anche in caso di mercati finanziari disastrosi o di fallimento della società.
Le compagnie di assicurazione offrono assicurazione sulla vita legata al vostro 3° pilastro, che vi permette ovviamente di garantire la sicurezza finanziaria alla vostra famiglia anche in caso di morte, ma anche di rassicurare le banche quando pensate di acquistare un immobile insieme.
Le compagnie assicurative offrono anche l’esonero dal pagamento dei premi in caso di incapacità lavorativa. Questo vi protegge da qualsiasi incidente di salute che vi impedisca di lavorare e permette al vostro 3° pilastro, in tal caso, di continuare a essere finanziato “gratuitamente” fino al pensionamento (o alla guarigione).
Nel settore assicurativo, i contratti consentono alle compagnie di investire il denaro in modo più efficace nel lungo periodo. Di conseguenza, dopo circa 15 anni, le soluzioni assicurative offrono rendimenti superiori a quelli offerti dalle banche, anche rispetto alle soluzioni più rischiose.
Consigliato per: situazioni finanziarie stabili e 3° pilastro con risparmi di 15 anni o più.
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Il terzo pilastro 3A è possibile per i permessi di soggiorno?
I cittadini stranieri residenti in Svizzera e i frontalieri possono sottoscrivere un 3° pilastro 3A, a determinate condizioni. Scopriamo quali:
La forma del permesso di soggiorno avrà un’influenza solo sulle aziende o sulle banche coinvolte. Sarà possibile estrarre un 3° pilastro 3A a determinate condizioni. A partire dal 2021, per poter detrarre la 3A al momento della tassazione alla fonte, non sarà più possibile effettuare una semplice rettifica, come è avvenuto finora.
Dal 2021, dovrete fare una dichiarazione ordinaria, cioè come un cittadino svizzero. Questo avrà un impatto notevole sulla vostra situazione fiscale, perché invece di avere diritto a deduzioni forfettarie, dovrete dedurre le vostre spese effettive. Questo cambiamento può avere senso dal punto di vista finanziario, ma non sempre. Si consiglia pertanto di effettuare una simulazione prima di richiedere questa modifica, poiché sarà definitiva.
Per averne diritto, è necessario che almeno il 90% del vostro reddito provenga dalla Svizzera. Una volta effettuata, la domanda sarà obbligatoria per tutto il periodo di validità del permesso di soggiorno.
Nel caso dei pendolari transfrontalieri, si sentono molte informazioni errate. Sebbene molte assicurazioni svizzere abbiano smesso di offrire ai frontalieri il 3° pilastro, ciò non vale per tutte le compagnie e nemmeno per le banche. Tuttavia, le condizioni sono cambiate e ora è obbligatorio presentare una domanda come quasi-residente, ossia una domanda ordinaria, come una persona svizzera, per poter detrarre il terzo pilastro 3A. Abbiamo una pagina speciale sullo schema transfrontaliero del 3° pilastro 3A. Anche le condizioni di un quasi-residente sono regolamentate. Infatti, il 90% del vostro reddito imponibile deve provenire dalla Svizzera.
Maggiori dettagli sulla tassazione del 3° pilastro 3A
Abbiamo visto sopra che l’importo massimo deducibile è di 7.056 franchi svizzeri all’anno per un dipendente e di 35.280 franchi svizzeri per un lavoratore autonomo. Ma qual è l’impatto reale di questa somma risparmiata sul vostro conto fiscale?
Che si tratti di banca o di assicurazione, l’importo investito nel vostro 3A ridurrà il vostro reddito imponibile. In media, il 30% dell’importo risparmiato sarà risparmiato in tasse, il che equivale a 2.116 franchi svizzeri all’anno. Ma quanto più alto è il reddito imponibile, tanto più alto sarà questo importo, che a volte può arrivare a 2.900 franchi all’anno.
Inoltre, per tutta la durata del 3° pilastro 3A, i risparmi accumulati non saranno soggetti all’imposta sul patrimonio, né agli utili. Si tratta quindi di uno strumento fiscale molto potente.
Tuttavia, dovete sapere che al momento del ritiro del 3° pilastro vi verrà addebitata un’imposta una tantum sul capitale ricevuto. L’imposta si aggira tra il 4% e il 10% e dipende dal luogo di residenza e dall’importo ricevuto. Va da sé che questo importo è molto inferiore ai risparmi ottenuti anno dopo anno, ed è persino possibile ottimizzarlo.
Maggiori informazioni sulla tassazione del 3° pilastro 3B, deducibile anche a Ginevra e Friburgo
I tre tipi di soluzioni del 3° pilastro
Tradizionale
Rendimento a rischio
Quota garantita
Punti di forza e di debolezza
- 100% sicuro, nessun rischio di perdita
- Eccedenza o interessi aggiunti al capitale garantito
- Basso rendimento
Rendimenti potenziali
- Banca: capitale risparmiato + 0% – 1,5%.
- Assicurazione: capitale garantito + 1,5% – 2%.
Misto
Rendimento a rischio
Quota garantita
Punti di forza e di debolezza
- Possibilità di definire un minimo garantito tra il 10% e l’80%.
- Rendimenti elevati
- Soluzione innovativa e dinamica
- Esclusività assicurativa
Rendimenti potenziali
- 3% à 8%
100% Fondi di investimento
Rendimento a rischio
Quota garantita
Punti di forza e di debolezza
- Potenziale di rendimento molto elevato
- Ampia scelta di fondi e temi d’investimento
- Rischio elevato perché nulla è sicuro
Rendimenti potenziali
- 4% à 10%
- Possibili rendimenti negativi
Maggiori dettagli sulle condizioni di recesso
Lo scopo principale del 3A è quello di risparmiare per la pensione, ma esistono eccezioni e condizioni per il ritiro del 3° pilastro. Queste condizioni di prelievo possono quindi essere anche obiettivi di risparmio.
La vostra proprietà. Non è forse anche questo uno degli obiettivi della vita? Diventare proprietari di una casa propria è quindi una delle prime condizioni per il recesso. Tuttavia, deve trattarsi di un’abitazione principale in cui si vive. Questa è una delle condizioni di prelievo, ma non è l’unica. Scopriamo le altre 5 condizioni.
Può anche essere un altro importante obiettivo di vita. Diventare lavoratori autonomi vi permette anche di utilizzare il vostro 3° pilastro e di ritirarlo. Tuttavia, deve trattarsi di un lavoro autonomo ai sensi dell’AVS e non di un semplice investimento in una società. Da quel momento in poi, avrete un anno di tempo dall’ottenimento dello status per ritirare il vostro 3A.
Se lasciate la Svizzera e vi trasferite all’estero, potete ritirare il vostro 3A senza ulteriori restrizioni. Al momento del ritiro, dovrete semplicemente lasciare definitivamente la Svizzera. Naturalmente, avrete sempre il diritto di tornare in Svizzera.
Pianificare l’emergenza significa anche garantire una protezione finanziaria in caso di grave disabilità. Se siete invalidi al 100%, potete ritirare il capitale del 3° pilastro per far fronte alle vostre esigenze. Attenzione, però, perché alcuni 3A offrono una copertura in caso di invalidità e di decesso, e il ritiro del proprio patrimonio comporterebbe la perdita di questa copertura.
Potete ritirare il vostro 3A fino a 5 anni prima di raggiungere l’età pensionabile. Ora l’età è di 65 anni sia per gli uomini che per le donne, quindi è possibile ritirare il capitale già a 60 anni. L’età pensionabile prevista dalla legge può cambiare in futuro, nel qual caso cambierà anche l’eventuale data di prelievo. Seguirà sempre l’età pensionabile prevista dalla legge, meno 5 anni.
Meno conosciuta, questa opzione può essere interessante se volete aumentare le vostre pensioni del 2° pilastro. Tuttavia, deve essere ancora possibile effettuare acquisti (capitale di risparmio disponibile) nell’ambito del 2° pilastro.
Chi erediterebbe il mio 3° pilastro 3A in caso di mio decesso?
La Confederazione, oltre a garantirci un notevole risparmio fiscale, stabilisce anche il quadro giuridico per una 3A in caso di morte e quindi di eredità. Ecco i dettagli della clausola beneficiaria.
Siamo positivi e supponiamo che arriverete alla pensione in buona forma, beneficiando dei vostri risparmi. In caso di decesso, sarete ovviamente i proprietari dei vostri risparmi 3A.
Se siete sposati o in unione domestica registrata (dello stesso sesso), il vostro coniuge deve essere il primo beneficiario.
I discendenti diretti, come i figli, saranno i prossimi assicurati in caso di decesso dell’assicurato.
Tuttavia, ci sono altre persone che possono essere beneficiarie allo stesso modo dei vostri discendenti:
– Le persone a carico (almeno il 50%) al momento del decesso.
– Il vostro partner con cui avete avuto un figlio in comune.
– Il vostro partner con cui avete vissuto insieme per almeno 5 anni senza interruzioni.
Seguono i genitori in proporzioni uguali.
Poi fratelli e sorelle in proporzioni uguali.
E, infine, gli altri eredi.
È interessante notare che i primi due livelli (“coniugi e partner registrati” e “discendenti diretti”) non possono essere modificati o rimossi. Tuttavia, gli ultimi 3 possono essere riordinati a piacere e modificati liberamente. Potreste quindi mettere al primo posto gli altri eredi ed essere liberi di scegliere il beneficiario o i beneficiari in caso di morte.
Tali clausole possono essere modificate in qualsiasi momento.
